Abgegrenzte Beträge

Abgegrenzte Beträge (Accrued Amounts) umfassen Zinsen, Dividenden, Gebühren oder andere Erträge und Aufwände, die während eines bestimmten Zeitraums entstanden sind, jedoch noch nicht zur Auszahlung oder Abrechnung gekommen sind. Sie sind Bestandteil der Portfoliobewertung und stellen sicher, dass Performance‑Berechnungen und Reportings die wirtschaftliche Realität eines Zeitraums korrekt widerspiegeln.

Synonyme / Abkürzungen: Abgrenzungen, Aufgelaufene Erträge, Accruals, Accrued Income

Anwendungsbereich (Scope): Portfoliobewertung, Performance‑Berechnung, Reporting.

Nicht anwendbar auf (Abgrenzung): Reine Cash‑Basis‑Buchhaltung ohne periodengerechte Abgrenzung.

Nicht verwechseln mit: Abgegrenzten Vorauszahlungen (Deferred Income), bei denen Zahlungen bereits erfolgt sind, der Ertrag jedoch erst künftig entsteht.

Beispiel: Die quartalsweise Ausschüttung des Kunden beinhaltet aufgelaufene Zinsen, die sich seit dem letzten Zinstermin angesammelt haben.