Wirtschaftlich Berechtigter

Der Beneficial Owner ist die natürliche Person, die letztlich wirtschaftlicher Eigentümer eines Vermögenswerts, Kontos oder einer rechtlichen Struktur ist oder diese tatsächlich kontrolliert, unabhängig davon, auf welchen Namen die rechtliche Inhaberschaft lautet. Die Identifikation des wirtschaftlich Berechtigten ist eine zentrale regulatorische Pflicht und essenziell für Transparenz, die Einhaltung geldwäschereirechtlicher Vorgaben sowie für die korrekte Beurteilung des Risikoprofils einer Kundenbeziehung.

Synonyme / Abkürzungen: Wirtschaftlich Berechtigter, UBO – Ultimate Beneficial Owner

Anwendungsbereich (Scope): Compliance‑Prozesse, Due‑Diligence‑Prüfungen, Geldwäschereiprävention (AML).

Nicht anwendbar auf (Abgrenzung): Nominee‑Inhaber, Treuhänder ohne wirtschaftliche Berechtigung oder rein administrative Zeichnungsberechtigte.

Nicht verwechseln mit: Bevollmächtigten oder zeichnungsberechtigten Personen, die im Namen einer Struktur handeln, jedoch nicht zwingend wirtschaftliche Eigentümer oder Kontrolleure sind.

Beispiel: Innerhalb einer Familienstruktur wird Peter Mustermann als wirtschaftlich Berechtigter identifiziert, obwohl die Vermögenswerte formal über eine Gesellschaft gehalten werden.